BIP
Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z zobowiązaniami publicznoprawnymi. A przecież celem każdego przedsiębiorcy jest nie tylko maksymalizacja obrotów, ale też obniżenie obciążeń podatkowych. Poznaj legalne metody optymalizacji podatkowej i zarabiaj efektywniej!
Optymalizacja podatkowa — co to jest?
Poprzez optymalizację podatkową rozumie się działania prowadzone w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych, które są realizowane w granicach obowiązującego prawa. W odróżnieniu od unikania opodatkowania optymalizacja bazuje na przepisach prawa podatkowego, jest więc działaniem bezpiecznym. Można wskazać na wiele strategii, wybieranych w zależności od profilu, skali prowadzonego biznesu oraz formy organizacyjno prawnej:
- Krajowe i międzynarodowe planowanie podatkowe,
- Oszczędzanie podatkowe,
- Korzystanie z różnego rodzaju ulg podatkowych i zwolnień podatkowych (np. B+R),
- Zmianę formy opodatkowania (np. ze skali podatkowej na podatek liniowy),
- Wybór ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych zamiast KPiR,
- Przenoszenie działalności gospodarczej za granicę.
Legalna optymalizacja podatkowa z reguły dotyczy podatku dochodowego PIT lub CIT, rzadziej podatku VAT, choć i w tym kontekście można wskazać na różne rozwiązania prawne. Strategię podatkową zawsze planuje się indywidualnie, ponieważ optymalizacja podatkowa w każdym przypadku będzie wyglądała inaczej.
Poznaj popularne metody optymalizacji podatkowej
Metod optymalizacji podatkowej istnieje wiele, ale warto przyjrzeć się kilku przykładom, aby lepiej zrozumieć, do czego zmierzają przedsiębiorcy.
Przekształcenie spółki
W celu zminimalizowania obciążeń podatkowych można założyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością lub też przekształcić w nią inny podmiot gospodarczy. Proces przekształcenia spółki warto zlecić profesjonalistom, którzy przeprowadzą go od początku do końca.
W tym przypadku wspólnicy dążą przede wszystkim do minimalizacji podwójnego opodatkowania (CIT na poziomie spółki i PIT na poziomie wspólników). Niższe podatki można uzyskać dzięki statusowi „małego podatnika”, który zamiast 19% CIT płaci 9% CIT. Inną metodą optymalizacyjną będzie przyznanie wynagrodzenia członkom zarządu lub przesunięcie w czasie zobowiązania podatkowego poprzez przejście na estoński CIT.
Popularne do niedawna świadczenia niepieniężne na rzecz spółki obecnie są już mniej opłacalne z uwagi na niekorzystne interpretacje przepisów przez ZUS.
Założenie firmy w Czechach jako przykład międzynarodowej optymalizacji podatkowej
Działaniem w granicach obowiązującego prawa podatkowego jest też przeniesienie biznesu za granicę do kraju, którego system podatkowy jest bardziej sprzyjający od rodzimych rozwiązań. Doskonałym przykładem jest Republika Czeska — założenie firmy w Czechach otwiera dostęp do prostych regulacji i niskich stawek podatkowych. Podatek VAT wynosi 21, 12 albo 0%. Do tego dochodzą transparentne zasady obliczania PIT oraz atrakcyjne ulgi podatkowe na zakup samochodu (brak akcyzy, 100% zwrot VAT).
Tworzenie podatkowych grup kapitałowych
Przepisy podatkowe pozwalają na tworzenie podatkowych grup kapitałowych (PGK). Ogromną zaletą PGK jest sumaryczne rozliczanie CIT spółki dominującej i spółek zależnych. Nie obowiązuje też limit kosztów uzyskania przychodów przy zakupie usług niematerialnych, praw lub wartości niematerialnych od spółek powiązanych. Dodatkowo wystarczy jedna dokumentacja cen transferowych, a transakcje wewnątrzgrupowe nie są dokumentowane.
Co zyskujesz dzięki optymalizacji podatków?
Korzyści z optymalizacji podatkowej to przede wszystkim:
- Niższe obciążenia fiskalne,
- Mniej obowiązków sprawozdawczych,
- Mniej formalności i dokumentów księgowych,
- Możliwość zachowania anonimowości transakcji.
Zastanawiasz się, od czego zacząć? Skorzystaj z usług zespołu Kancelarii Oniszczuk & Associates. Doświadczeni doradcy podatkowi oraz prawnicy opracują dla Ciebie strategię optymalizacji zgodną z obowiązującymi przepisami.
Wartoprzeczytać
